Самозанятость или ИП в 2026 году: что выбрать мастеру и консультанту

Мастеру, репетитору, консультанту или фрилансеру рано или поздно нужно легализовать доход: клиенты-компании просят чеки, а работать «в серую» всё рискованнее. Выбор обычно между самозанятостью и ИП. Разберём, чем они отличаются и кому что подходит.

Цифры — на 2026 год. Налоговые правила меняются, поэтому перед регистрацией сверьтесь с сайтом налоговой: nalog.gov.ru.

Самозанятость (налог на профессиональный доход)

Самый простой способ работать легально. Регистрация — за несколько минут в приложении «Мой налог», чеки формируются там же, отчётов и бухгалтерии нет.

• Налог: 4% с оплат от физических лиц, 6% — от компаний и ИП.
• Лимит дохода: 2,4 млн ₽ в год. Превысили — нужно переходить на другой режим.
• Взносы: обязательных нет. Пенсионный стаж не идёт, если не платить взносы добровольно.
• Ограничения: нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору и перепродавать чужие товары. Продавать то, что сделали сами, — можно.

Кому подходит: тем, кто работает один, оказывает услуги или продаёт своё — и зарабатывает до 2,4 млн в год.

ИП на упрощённой системе (УСН)

Больше возможностей и больше обязанностей. Регистрация — через Госуслуги или налоговую, обычно за несколько рабочих дней.

• Налог: 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами (регионы могут устанавливать ставки ниже).
• Взносы за себя: фиксированная сумма в год плюс 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽. На «доходах» налог можно уменьшить на эти взносы.
• Отчётность: декларация раз в год, уведомления о платежах; при сотрудниках — отчёты за них.
• Возможности: можно нанимать людей, торговать чужими товарами, работать с крупными компаниями, у которых есть требования к подрядчикам.

Кому подходит: тем, кто растёт: нанимает помощников, торгует, зарабатывает больше лимита самозанятого или работает с компаниями, которые не берут самозанятых.

Сравнение коротко

Как выбрать: три вопроса

1. Будете ли вы нанимать людей или перепродавать товары? Если да — нужен ИП.
2. Превысит ли доход 2,4 млн ₽ в год? Если да или близко к этому — сразу ИП, чтобы не переоформляться посреди года.
3. Ваши клиенты — в основном люди или компании? С людьми самозанятость выгоднее (4%). Компании иногда работают только с ИП — уточните у своих заказчиков.

Если все ответы «нет» — начинайте с самозанятости. Перейти на ИП можно в любой момент, когда дело вырастет.

Частые ошибки

• Работать как самозанятый с бывшим работодателем. Доход от работодателя, с которым вы были в трудовых отношениях меньше двух лет назад, на этом режиме облагать нельзя.
• Забывать про чеки. Самозанятый обязан выдать чек на каждую оплату — это делается в приложении за пару нажатий.
• Не учитывать взносы ИП. Они платятся даже при нулевом доходе — заложите их в планы заранее.

Что дальше

Легальный статус — хороший повод рассказать о себе: клиенты охотнее работают с теми, кто выдаёт чеки и заключает договоры. Укажите это на своей странице на Делоклубе — рядом с услугами и ценами.